W grudniu 2019 roku Komisja Europejska przyjęła nowe regulacje ostrożnościowe dla firm inwestycyjnych, nad którymi prace rozpoczęto w 2017 roku. Rozporządzenie IFR oraz dyrektywa IFD weszły w życie 6 września 2021 roku, obejmując zarówno niewielkie, niezależne firmy inwestycyjne, jak i te kluczowe dla rynku finansowego.
Główne zmiany wprowadzone przez regulacje:
Nowa kategoryzacja firm inwestycyjnych:
Klasa 1: Firmy systemowo istotne, które ze względu na swoją wielkość mogą zagrażać stabilności rynków finansowych, podobnie jak duże instytucje kredytowe. Obejmuje także firmy stwarzające pewne ryzyko dla stabilności, ale bez konieczności zmiany kategorii na instytucję kredytową.
Klasa 2: Firmy niesystemowe, które mogą generować ryzyko dla klientów, rynków lub własnego funkcjonowania.
Klasa 3: Małe, niepowiązane firmy inwestycyjne, podlegające najmniej rygorystycznym wymogom.
Szczegółowe wytyczne:
Regulacje uwzględniają skalę i zakres działalności firm inwestycyjnych. Wprowadzono standard raportowania ITS (Implementing Technical Standard), podzielony na kategorie i formularze, które należy przekazywać do organów nadzoru w cyklach kwartalnych i rocznych. Najbliższe aktualizacje ITS 3.2 zaplanowano na czerwiec i grudzień 2022 roku.
Standard XBRL jako format raportowania:
XBRL, stosowany z sukcesem w sektorze bankowym, został wybrany jako obligatoryjny format dla sprawozdań IFR, zgodnie z wytycznymi KNF.
Jak przygotować się do nowych wymogów?
Aby ocenić gotowość Twojej organizacji do nowych regulacji, odpowiedz na pytania:
Jaki procent procesu raportowania IFR jest realizowany ręcznie, a jaki automatycznie?
Czy w razie kontroli KNF masz pewność, że procesy są zgodne z przepisami, powtarzalne i zminimalizowane pod kątem wpływu ludzkiego?
Czy masz doświadczenie w raportowaniu w formacie XBRL?
Czy wiesz, że pakiet IFR zawiera algorytmy kontrolne do weryfikacji danych przed przesłaniem do KNF?
Czy możesz przeprowadzać symulacje, analizy i testy warunków skrajnych na danych produkcyjnych?
Ile narzędzi i osób uczestniczy w procesie raportowania?
Czy współpracujesz z partnerem zewnętrznym, który wspiera wdrożenie regulacji IFR/IFD merytorycznie i technologicznie?
SPID – skuteczna automatyzacja raportowania
Rozwiązanie SPID, oparte m.in. na standardzie XBRL, wspiera kilkanaście banków w automatyzacji procesów sprawozdawczych. Wdrażamy mechanizmy do obliczania wymogów kapitałowych dla ryzyk kredytowego, rynkowego, kontrahenta, a także mierników płynności, dźwigni finansowej i dużych zaangażowań (zgodnie z BASEL III/IV: CRR/CRR2, CRDIV/V).
Dedykowany moduł SPID IFR automatyzuje przygotowanie sprawozdań wymaganych przez KNF, z opcją eksportu do formatów XLS lub XBRL.
Oferuje:
- Jedno zintegrowane narzędzie,
- Kreator raportów użytkownika,
- Pełną automatyzację procesu z funkcją drill-down,
- Parametryzację procesów ETL,
- Doświadczenie wdrożeniowe i wiedzę ekspercką,
- Wbudowane oraz własne reguły walidacji,
- Parametryzację kalkulacji,
- Możliwość symulacji i analiz „What If”.
Automatyzacja procesów raportowania w jednym systemie to najefektywniejszy sposób na spełnienie wymogów IFR. Zacznij przygotowania już teraz, korzystając z naszego doświadczenia w obsłudze banków i instytucji finansowych w Polsce.
Przypisy: [1]
Regulacje obejmują:
IFD: Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/2034 z 27 listopada 2019 r. dotycząca nadzoru ostrożnościowego nad firmami inwestycyjnymi.
IFR: Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/2033 z 27 listopada 2019 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla firm inwestycyjnych.
Tomasz Kokot – Dyrektor Obszaru Biznesowego