W grudniu 2017 roku Bazylejski Komitet Nadzoru Bankowego postanowił wprowadzić zagregowany poziom wyjściowy dla wymogów kapitałowych banków. Przepisy te zaczną obowiązywać od 1 stycznia 2025 roku, a ich poziom będzie stopniowo wzrastał, osiągając 72,5% w styczniu 2030 roku.
Dlaczego zdecydowano się na zmiany?
Dotychczasowe regulacje dotyczące wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych pozwalały na obliczanie wymogów kapitałowych za pomocą dwóch podejść:
- metody standardowej, opartej na stałych parametrach,
- metody modeli wewnętrznych, w której banki samodzielnie szacują większość lub wszystkie parametry.
Statystyki pokazują, że modele wewnętrzne zazwyczaj generują niższe wymogi kapitałowe dla tych samych ekspozycji w porównaniu z metodą standardową. Aby zmniejszyć zmienność wyników obliczanych za pomocą modeli wewnętrznych, Komitet Bazylejski wprowadził mechanizm zagregowanego poziomu wyjściowego, czyli output floor.
Czym jest output floor?
Zagregowany poziom wyjściowy to limit, który zapewnia, że wymogi kapitałowe wyliczane przy użyciu modeli wewnętrznych nie będą niższe niż 72,5% wymogów określonych na podstawie metody standardowej.
Kogo dotyczy i jak obliczać?
Sposób wyliczania output floor reguluje artykuł 92 CRR. Limit ten opiera się na łącznych kwotach ekspozycji na ryzyko. Obowiązek podwójnego obliczania wymogów dotyczy instytucji stosujących metodę wewnętrznych ratingów, w tym:
- samodzielnych instytucji unijnych,
- unijnych instytucji dominujących,
- unijnych finansowych spółek holdingowych,
- unijnych finansowych spółek holdingowych o działalności mieszanej.
Przepisy CRR3
Zgodnie z zapisami CRR3, dla celów weryfikacji poziomu wyjściowego (output floor) należy ustalić standardową łączną kwotę ekspozycji na ryzyko, stosując:
- metodę standardową dla ryzyka kredytowego,
- metodę standardową dla ryzyka kontrahenta,
- metodę standardową (SEC-SA) lub ratingów zewnętrznych (SEC-ERBA) dla ryzyka sekurytyzacji,
- metodę standardową dla ryzyka rynkowego.
Jak przygotować się do nowych regulacji?
Obliczenie łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko zgodnie z metodą standardową i zapisami CRR3 można przeprowadzić za pomocą systemu SPID BASEL 4. Rozwiązanie Sygnity spełnia wszystkie wymogi nowych przepisów, uwzględniając m.in.:
- kompleksowe podejście do zabezpieczeń z optymalizacją ich wykorzystania,
- zastosowanie preferencyjnych współczynników dla MŚP,
- obsługę umów kompensowania zobowiązań.
System SPID BASEL 4 jest z powodzeniem wdrażany w wielu bankach, umożliwiając pełną automatyzację obliczania wymogów kapitałowych, limitów koncentracji, dźwigni finansowej oraz mierników płynności, wraz z przygotowaniem raportów nadzorczych.
Tomasz Kokot – Dyrektor Obszaru Biznesowego